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2010-12-11 15:47:52

提出如下問題:
我公司是汽車4S店，2010年9月國稅局對我單位進行納稅評估，出具了一份 申報（繳款）錯誤更正通知書 說我單位截止2010年7月份累計少計收入195萬少計提銷項稅額33萬，應補交33萬增值稅，至2010年8月17日起加收滯納金。我單位已交32萬增值稅，請問我單位的賬務該如何處理？借：現金貸：收入貸：銷項稅金 借；應交稅金-已交稅金 貸：銀行存款 這樣做對嗎？但國稅局說，我交的這部分32萬的稅金，不可以進項抵扣，所以我只做了交稅的分錄，其它什么也沒做，分錄如下：借：應交稅金-多交增值稅 32萬 貸：銀行存款，請問我到底該怎么做分錄，這部分稅金可以進項抵扣否？

32萬


尊敬的會員：
您提出的問題專家解答如下:

借：現金貸：收入貸：銷項稅金 借；應交稅金-已交稅金 貸：銀行存款 這樣處理正確。

專家補充回復