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2010-12-25 15:26:07

提出如下問題:
“應(yīng)繳稅費(fèi)---應(yīng)繳增值稅（銷項(xiàng)稅）和（進(jìn)項(xiàng)稅）會(huì)計(jì)科目在期末（月末和年末）是否要結(jié)平，如果要結(jié)平，對方會(huì)計(jì)科目是什么？結(jié)平與不結(jié)平的相關(guān)依據(jù)是什么？”




尊敬的會(huì)員：
您提出的問題專家解答如下:

如果是借方，屬于留抵進(jìn)項(xiàng)稅，不需要結(jié)平。如果是貸方余額，需要轉(zhuǎn)到未交增值稅科目。借：應(yīng)繳稅費(fèi)---應(yīng)繳增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅），貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅。

專家補(bǔ)充回復(fù)