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計提資源未繳納是否調整

2011-08-22 16:30:07
提出如下問題:
老師您好,我公司計提的資源稅,在清算之前未繳納,是否納稅調整,繳納企業所得稅,謝謝.


尊敬的會員:
您提出的問題專家解答如下:


清算之前未繳納,需要納稅調整,繳納企業所得稅
國家稅務總局公告

關于企業所得稅若干問題的公告



國家稅務總局公告2011年第34號



六、關于企業提供有效憑證時間問題

企業當年度實際發生的相關成本、費用,由于各種原因未能及時取得該成本、費用的有效憑證,企業在預繳季度所得稅時,可暫按賬面發生金額進行核算;但在匯算清繳時,應補充提供該成本、費用的有效憑證。


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