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2012-02-28 16:23:33

提出如下問題:
老師您好！

我單位是廣告設計公司。2012年和境外（德國）設計事務所和設計師（個人）有設計業務。有關涉稅問題請教老師，謝謝您。

1、國內公司需要境外設計事務所（平面類、工業設計類）做設計， 境外公司提供的境外發票是否可以在國內公司入賬？就此業務國內公司要交哪些稅？

2、國內公司和國外公司合作需代扣代繳什么稅種？（A.設計行為在國內發生 B.設計行為在國外發生）設計行為在國內與在國外發生的區別（涉稅）？

3、國內公司與境外設計師（個人）合作，需代扣代繳什么稅？

4、境外設計師是否要在國內交個稅？因中國與德國有“雙邊協議”，是否也可以在國內不交個稅而在德國交個稅？ 問題較多，再次感謝您！


尊敬的會員：
您提出的問題專家解答如下:

1、 境外公司提供的境外發票可以在國內公司入賬。就此業務國內公司要代扣代繳營業稅。
2、國內公司和國外公司合作A.設計行為在國內發生需代扣代繳營業稅和企業所得稅。 B.設計行為在國外發生只需代扣營業稅，不交企業所得稅。
3、國內公司與境外設計師（個人）合作，需代扣代繳營業稅。
4、如果設計行為發生在國內，境外設計師要在國內交個稅，在德國交個稅時可以抵扣。

專家補充回復