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2012-03-15 13:49:29

提出如下問題:
你好，老師！我公司是一家洗煤企業(yè)，于2011年1月正式投產(chǎn)，機(jī)器設(shè)備安裝費(fèi)屬勞務(wù)票據(jù)，可就在2011年我公司沒有取得正式發(fā)票，可當(dāng)時(shí)2011年1月我按會(huì)計(jì)權(quán)責(zé)發(fā)生制，暫估入賬提取了一年折舊，直到今年2012年才開來發(fā)票，我去年提的一年折舊在匯算清繳時(shí)用不用調(diào)增？


尊敬的會(huì)員：
您提出的問題專家解答如下:

不需要調(diào)增。參見國(guó)家稅務(wù)總局公告2011年第34號(hào)六、關(guān)于企業(yè)提供有效憑證時(shí)間問題?
　　企業(yè)當(dāng)年度實(shí)際發(fā)生的相關(guān)成本、費(fèi)用，由于各種原因未能及時(shí)取得該成本、費(fèi)用的有效憑證，企業(yè)在預(yù)繳季度所得稅時(shí)，可暫按賬面發(fā)生金額進(jìn)行核算；但在匯算清繳時(shí)，應(yīng)補(bǔ)充提供該成本、費(fèi)用的有效憑證。?

專家補(bǔ)充回復(fù)