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2012-03-28 18:26:33

提出如下問題:
我司是一家安裝工程公司,購買了一臺機(jī)器用于安裝,也收到了對方的增值稅專用發(fā)票(現(xiàn)已超過了6個月).由于質(zhì)量問題雙方同意退貨.



對方財務(wù)要求我司提供國稅局出具的紅字證明.由于我司業(yè)務(wù)不涉及國稅,收到的發(fā)票也沒有抵扣.

請問,我該怎么操作,國稅局才出具對方要求的"紅字證明"?謝謝!


尊敬的會員：
您提出的問題專家解答如下:

1、購買時應(yīng)該取得增值稅普通發(fā)票。退貨時按以下規(guī)定處理。
《中華人民共和國發(fā)票管理辦法實施細(xì)則》( 國家稅務(wù)總局令第25號)
第二十七條　開具發(fā)票后，如發(fā)生銷貨退回需開紅字發(fā)票的，必須收回原發(fā)票并注明“作廢”字樣或取得對方有效證明。
　　開具發(fā)票后，如發(fā)生銷售折讓的，必須在收回原發(fā)票并注明“作廢”字樣后重新開具銷售發(fā)票或取得對方有效證明后開具紅字發(fā)票。

2、國稅局無法給你公司出具《開具紅字增值稅專用發(fā)票申請單》。
3、請求對方咨詢所屬的國稅局，應(yīng)開增值稅普通發(fā)票的開成了增值稅專用發(fā)票怎樣處理。

專家補(bǔ)充回復(fù)