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2012-05-06 09:49:07

提出如下問題:
您好！

我公司2011年將應(yīng)計入長期應(yīng)付款/安全生產(chǎn)費金額30萬元，誤計入制造費用/安全生產(chǎn)費科目，以致于多結(jié)轉(zhuǎn)庫存產(chǎn)品成本，2011年12月該產(chǎn)品未銷售，2012年2月銷售部分庫存產(chǎn)品，但多結(jié)轉(zhuǎn)的30萬成本無法準確分配到庫存產(chǎn)品成本及已銷售產(chǎn)品成本中，現(xiàn)該如何進行調(diào)賬？


尊敬的會員：
您提出的問題專家解答如下:

調(diào)整：第一：借：長期應(yīng)付款-安全生產(chǎn)費用 30萬元

貸：庫存商品 30萬元

根據(jù)產(chǎn)成品比例調(diào)整2月份庫存成本

借：庫存商品
貸：主營業(yè)務(wù)成本

專家補充回復(fù)