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2012-10-13 18:17:51

提出如下問(wèn)題:
交通運(yùn)輸業(yè)營(yíng)改增

您好，我公司屬于一般納稅人，我公司屬于試點(diǎn)范圍，可以實(shí)行差額納稅，支付給試點(diǎn)單位和個(gè)人的聯(lián)運(yùn)費(fèi)，對(duì)方應(yīng)該開具什么發(fā)票？我公司如何做帳呢？ 2，我公司因?qū)儆趻炜寇囕v，只提取管理費(fèi)，收入扣除管理費(fèi)的余額需司機(jī)上交發(fā)票，現(xiàn)在營(yíng)改增后，司機(jī)應(yīng)該怎么提供發(fā)票呢？




尊敬的會(huì)員：
您提出的問(wèn)題專家解答如下:

1、支付給試點(diǎn)單位和個(gè)人的聯(lián)運(yùn)費(fèi)，必須提供增值稅專用發(fā)票，你公司才可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅。借：經(jīng)營(yíng)費(fèi)用－運(yùn)費(fèi)，借：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅)，貸：銀行存款或應(yīng)付帳款。
2、司機(jī)應(yīng)提供增值稅專用發(fā)票。會(huì)計(jì)處理同上。如果不是增值稅專用發(fā)票則不能抵扣進(jìn)項(xiàng)稅，全額計(jì)入經(jīng)營(yíng)費(fèi)用。

專家補(bǔ)充回復(fù)