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電話答疑

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所得稅問題2

2012-11-15 12:47:55
提出如下問題:
請(qǐng)問老師:

我公司與非居民企業(yè)簽訂借款協(xié)議,協(xié)議約定非居民所得稅有我公司承擔(dān),請(qǐng)問企業(yè)代扣代繳的非居民所得稅能在我公司稅前列支嗎?

依據(jù)是什么?

謝謝!


尊敬的會(huì)員:
您提出的問題專家解答如下:


企業(yè)代扣代繳的非居民企業(yè)所得稅不能在本企業(yè)企業(yè)所得稅稅前扣除。因?yàn)橹Ц兜睦瑺I(yíng)業(yè)稅、非居民企業(yè)所得稅,不能再次扣除。如果協(xié)議約定的利息為稅后利息,可以折算為稅前的。
專家補(bǔ)充回復(fù)

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