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2013-04-10 15:36:41

提出如下問題:
老師：

您好！我公司是一家生產性的外商獨資企業，一般納稅人，是營改增的試點企業。由于產品出口歐盟國家，需提供一些相關的認證方能向此地區銷售，現我公司與境外認證公司A簽訂合同，A公司向我公司提供認證服務，出具相關證書，并提供發票，我公司向境外A公司支付貨款。請問：

1.此業務我公司取得的發票是否可以抵扣增值稅？是否是營改增的業務？如何計算抵扣稅額？需要什么手續？

2.向境外A公司支付款項時，是否需要代扣其他的稅項？代扣的稅項如何計算？稅率多少？

謝謝


尊敬的會員：
您提出的問題專家解答如下:

1\可以低扣,屬于增值稅業務\按6%低扣.
2\需要代扣6%的增值稅,相關的城建稅及附加.
非居民所得稅10%(由于認證業務全部發生在國外,可以免征)

專家補充回復