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2013-05-30 11:46:21

提出如下問題:
老師：我公司在自查時，發現在10年有一筆班車費沒有計入福利費，已全額在所得稅前扣除，當年我公司匯算后是交了所得稅。但11年我公司匯算后是虧損的，同樣有一筆班車費沒有計入福利費，但調整后也是虧損的，12年匯算后也是虧損的，但沒有上述情況。請問老師，我10年查補的稅款可以用11年和12年的虧損抵嗎？11年查補的那部分該如何處理？


尊敬的會員：
您提出的問題專家解答如下:

《中華人民共和國企業所得稅法》（中華人民共和國主席令第 六十三 號）
第十八條　企業納稅年度發生的虧損，準予向以后年度結轉，用以后年度的所得彌補，但結轉年限最長不得超過五年。

1、10年查補的稅款不可以用11年和12年的虧損抵。
2、請問：11年虧損，調整后是否還虧損？

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