提出如下問題:
我單位與外單位簽訂合同，我單位與對方結(jié)算，對方欠了我們錢，我單位做了其他業(yè)務(wù)收入，掛在應(yīng)收賬款上。后來我單位與對方簽訂合同，合同規(guī)定對方不在承擔(dān)此筆債務(wù)，對方與我方分公司有業(yè)務(wù)關(guān)系，請問，核銷此筆賬務(wù)我們應(yīng)該怎么做。如果需要到稅務(wù)局備案，我們應(yīng)該準備哪些資料。對方與我們分公司還有業(yè)務(wù)，對方?jīng)]有破產(chǎn)、
尊敬的會員：
您提出的問題專家解答如下:
以專項申報的方式向稅務(wù)機關(guān)申報稅前扣除，需提供以下相關(guān)證據(jù)材料：
國家稅務(wù)總局關(guān)于發(fā)布《企業(yè)資產(chǎn)損失所得稅稅前扣除管理辦法》的公告
國家稅務(wù)總局公告【2011】第25號
第二十二條 企業(yè)應(yīng)收及預(yù)付款項壞賬損失應(yīng)依據(jù)以下相關(guān)證據(jù)材料確認：
（一）相關(guān)事項合同、協(xié)議或說明；
（二）屬于債務(wù)人破產(chǎn)清算的，應(yīng)有人民法院的破產(chǎn)、清算公告；
（三）屬于訴訟案件的，應(yīng)出具人民法院的判決書或裁決書或仲裁機構(gòu)的仲裁書，或者被法院裁定終（中）止執(zhí)行的法律文書；
（四）屬于債務(wù)人停止營業(yè)的，應(yīng)有工商部門注銷、吊銷營業(yè)執(zhí)照證明；
（五）屬于債務(wù)人死亡、失蹤的，應(yīng)有公安機關(guān)等有關(guān)部門對債務(wù)人個人的死亡、失蹤證明；
（六）屬于債務(wù)重組的，應(yīng)有債務(wù)重組協(xié)議及其債務(wù)人重組收益納稅情況說明；
（七）屬于自然災(zāi)害、戰(zhàn)爭等不可抗力而無法收回的，應(yīng)有債務(wù)人受災(zāi)情況說明以及放棄債權(quán)申明。
專家補充回復(fù) |
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1、不會給與退稅。2、盡可能多的提供核銷所需的資料。
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