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2013-09-18 17:55:45

提出如下問題:
1、由于賬務處理有誤，將部分2007年-2010年部分應記入固定資產的工程沒有記入固定資產，并沒有計提折舊在稅前扣除，那么2013年通過“以前年度損益調整”時，是否調整以前年度的折舊？是否調整所得稅？此項費用是否屬于以前年度應扣未扣費用，是否需要向稅務局做專項申報？



3、由于賬務處理有誤，將部分2007年-2010年部分應記入當期費用的業務沒有記當期費用，那么2013年通過“以前年度損益調整”時，是否調整以前年度的支出？是否調整所得稅？此項費用是否屬于以前年度應扣未扣費用，是否需要向稅務局做專項申報？






尊敬的會員：
您提出的問題專家解答如下:

1和2的情況，都 需要稅務重新專項申報情況，
2012年國稅15號公告。

專家補充回復