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2013-10-29 14:36:45

提出如下問(wèn)題:
請(qǐng)問(wèn)，1.我公司的分公司想廢業(yè)，具體需要的資料有哪些？重點(diǎn)債權(quán)債務(wù)的資料有哪些？如詢證函提供不出來(lái)能否辦理廢業(yè)手續(xù)



2.我公司的分公司已不經(jīng)營(yíng)，如不清算且不廢業(yè)會(huì)出現(xiàn)那些問(wèn)題，對(duì)我公司及分公司有哪些影響？有哪些涉稅問(wèn)題？






尊敬的會(huì)員：
您提出的問(wèn)題專家解答如下:

1、提供債權(quán)與債務(wù)明細(xì)，無(wú)法償還的債務(wù)調(diào)增應(yīng)納稅所得額（或清算所得）。收不回的應(yīng)收賬款申報(bào)核銷。具體見(jiàn)：
國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于發(fā)布《企業(yè)資產(chǎn)損失所得稅稅前扣除管理辦法》的公告
國(guó)家稅務(wù)總局公告2011年第25號(hào)
2、不注銷，分公司應(yīng)按期申報(bào)流轉(zhuǎn)稅（零申報(bào)）。企業(yè)所得稅：
1）總分支機(jī)構(gòu)不屬于跨省、自治區(qū)、直轄市和計(jì)劃單列市的，分支機(jī)構(gòu)的企業(yè)所得稅由總機(jī)構(gòu)繳納。
2）屬于跨省、自治區(qū)、直轄市和計(jì)劃單列市的，實(shí)行"統(tǒng)一計(jì)算、分級(jí)管理、就地預(yù)繳、匯總清算、財(cái)政調(diào)庫(kù)"的企業(yè)所得稅征收管理辦法。

專家補(bǔ)充回復(fù)