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2014-05-21 15:41:50

提出如下問題:
專家您好：我公司2013年5月份稅務局來納稅評估，發現2012年末有一筆銷售收入18萬我們當時未開具發票，在納稅品評估結論上讓我們補繳了增值稅和滯納金，當時在2013年所得稅匯算清繳時未繳納所得稅，我們財務人員在2013年6月份開具了這筆18萬的發票，并繳納了增值稅和所得稅，稅務人員認為這樣不對，但是具體也沒給出具體方案，請問專家這筆業務怎么處理比較合適，我們企業需要補繳所得稅嗎?有相關的依據嗎？謝謝。


尊敬的會員：
您提出的問題專家解答如下:

因為這筆收入是屬于2012年收入
借：應收帳款
貸：以前年度損益調整
應交稅費-應交增值稅(銷項稅）
借：以前年度損益調整
貸：庫存商品
借：以前年度損益調
貸：應交稅費-應交所得稅
需要應納企業所得稅。

專家補充回復