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增值稅申報問題

2014-12-08 12:15:38
提出如下問題:
老師,您好,請問我們發票已入賬,但沒有認證,請問要在增值稅申報表中要填報嗎?具體是在哪張報表哪一項填列啊?謝謝!


尊敬的會員:
您提出的問題專家解答如下:


《國家稅務總局關于調整增值稅扣稅憑證抵扣期限有關問題的通知》國稅函[2009]617號規定:在規定期限內到稅務機關辦理認證、申報抵扣或者申請稽核比對的,不得作為合法的增值稅扣稅憑證,不得計算進項稅額抵扣。此規定要求納稅人1)在規定期限內到稅務機關辦理認證(在開具之日起180日內);2)在認證通過的次月申報期內必須申報。
專家補充回復
專家回復
在增值稅申報表上填列數字的行為為申報行為。必須認證后才能申報。
專家回復
已回復。

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