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企業所得稅調整如何處理

2015-01-08 11:16:37
提出如下問題:
我公司是一家物流企業,2013年度匯算清繳結果為虧損708萬,并在當年度確認了遞延所得稅資產177萬。2014年,稅務局對我公司2011年至2013年的企業所得稅匯算清繳情況進行稽查,核查結果為截止2013年,我公司多繳企業所得稅134萬,請問:2014年我公司根據該核查結果應如何進行賬務處理?我公司是否應在2014年體現“應交稅金-應交企業所得稅”科目借方余額134萬,賬務處理:借 應交稅金-應交企業所得稅 134萬 貸:遞延所得稅資產 134萬


尊敬的會員:
您提出的問題專家解答如下:


貴公司可以按您理解的做賬。

以上回復僅供參考,謝謝您的提問!
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