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2015-02-02 18:33:23

提出如下問題:
老師：由于產權面積的確權，收取物業費的面積在2015年有所變更。2014年物業費巳確認收入，在2015年會產生退款現象。問題：在收取2015年物業費的同時退還14年多收的物業費，發票如何開具、賬務如何處理及涉稅問題？


尊敬的會員：
您提出的問題專家解答如下:

1.打開2014年賬期，對2014年重新調整。一般情況下，企業2014年財務報告日以及2014年所得稅匯算清繳日還有一段時間。萬一財務信息系統不支持，還可以采取表調賬不調的方法進行。
2.萬一不能對2014年直接調整，一種方法是2015年按收款開票，2014年退款開紅字發票；另一種方法是按收退差額開票。
3.具體采取何種辦法，建議和稅務局事先溝通協商，避免稅務風險。

專家補充回復