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2015-04-25 16:22:40

提出如下問題:
您好，我司于3月份更換稅控發票開票軟件后對經銷商開具增值稅專票一份，由于對方網上發票認證系統未升級，發票認證未通過，要求我司作廢并重新開具。我司在未收到舊發票的同時在系統中將其作廢并重新開具。4月初，對方卻又通知我們第一份發票在3月底已認證通過，第二份發票未認證。針對此種情況，對我們兩個公司各有什么納稅風險，如何解決？您能給我們提供相應依據嗎？


尊敬的會員：
您提出的問題專家解答如下:

讓對方不要抵扣原來的那張，并交給您公司，按新發票重新認證抵扣即可。中華人民共和國發票管理辦法實施細則
國家稅務總局令第25號
第二十七條　開具發票后，如發生銷貨退回需開紅字發票的，必須收回原發票并注明“作廢”字樣或取得對方有效證明。
　　開具發票后，如發生銷售折讓的，必須在收回原發票并注明“作廢”字樣后重新開具銷售發票或取得對方有效證明后開具紅字發票。

專家補充回復