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2015-07-09 16:28:25

提出如下問題:
老師您好：我公司現有一批2013-2014年的費用報銷單未入賬（真實業務。當時公司資金緊張，無多余的資金支付此部分費用），現在好轉。請問老師此部分費用現在怎樣入賬？是過賬到當年度做費用？還是在15年帳做到以前年度損益？此兩種方法有怎么樣的稅務風險？


尊敬的會員：
您提出的問題專家解答如下:

做到本期費用，年底在所得稅匯算清繳時也會被調整，因為不屬于本期費用不得在本期扣除，貴公司做到以前年底損益比較好。如果貴公司再出現此類情況，可以先把費用計入，掛其他應付款，待資金充足時再支付，也就不會出現此類情況。


以上回復僅供參考，謝謝您的提問！

專家補充回復