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2015-07-21 17:16:28

提出如下問題:
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老師您好：我公司有部分13-14年的費用在15年才報銷（14年匯算清繳已完成），為不改變數據，財務把以前年度的費用做到15年“以前年度損益調整”科目，并把此科目做損益結轉，但是這樣的話導致負債表和利潤表不平，請問此種情況如何解決？謝謝



“以前年度損益調整”科目余額應結轉至未分配利潤科目，不能結轉至本年損益，會計核算要按財經法規執行，不能隨意調整。



答：我是最終結轉到未分配利潤，但是報表就是不平？？？？













尊敬的會員：

您提出的問題專家解答如下:



客戶你好：我不知道你軀體的賬務處理是怎么做的，我也無法回復你，如果做正確的話是不會不平的，你是否漏記了會計科目？例如稅金科目？你在查找一下！



具體賬務為：借：以前年度損益調整

貸：現金

借：本年利潤

貸：以前年度損益調整

借：利潤分配-未分配利潤

貸：本年利潤

這樣結轉的話利潤表利潤總額+負債表年初未分配利潤不等于負債表期末未非配利潤
















尊敬的會員：
您提出的問題專家解答如下:

這樣結轉的話“利潤表利潤總額+負債表年初未分配利潤-上述分錄中利潤分配-未分配利潤 的數據”才等于負債表期末未分配利潤，你把上述分錄中的結轉的“利潤分配-未分配利潤 ”的數據漏掉了。

專家補充回復