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2015-12-06 22:30:35

提出如下問題:
本公司是生產型企業。2年前與一長期合作的供貨商發生預付貨款1千多萬元。該供貨商現已停廠但未宣布破產，所支付的預付款既無供貨也無退款。2015年我公司起訴該供貨商，通過法院協商：因債務人無法償還全部款項，預付款按五折處理，法院出具調解書。5折處理后款項至今尚未回籠，也不知何時能執行。請問老師被打折處理的損失可以在企業所得稅稅前扣除嗎？國家稅務總局公告〔2011〕25號應收或預付款報損條件之一：　屬于訴訟案件的，應出具人民法院的判決書或裁決書或仲裁機構的仲裁書，或者被法院裁定終（中）止執行的法律文書。我公司可以運用上述的規定在所得稅稅前扣除嗎？請老師指教，謝謝！


尊敬的會員：
您提出的問題專家解答如下:

貴公司可以運用國家稅務總局公告〔2011〕25號的規定在所得稅稅前扣除被打折處理的損失。

專家補充回復