提出如下問題:
老師，你好，我單位與臺灣一家咨詢公司簽訂了咨詢合同，對方派人員來境內做咨詢，時間2個月.請問我公司需要代扣增值稅、所得稅嗎？如果需要代扣，稅率分別是多少？
尊敬的會員：
您提出的問題專家解答如下:貴公司需要代扣增值稅，稅率6%、所得稅，稅率10%。咨詢業務屬于營改增的范疇，增值稅稅率是6%。
中華人民共和國企業所得稅法
第三條
非居民企業在中國境內未設立機構、場所的，或者雖設立機構、場所但取得的所得與其所設機構、場所沒有實際聯系的，應當就其來源于中國境內的所得繳納企業所得稅。
第四條
非居民企業取得本法第三條第三款規定的所得，適用稅率為20%。
第二十七條 企業的下列所得，可以免征、減征企業所得稅：
（五）本法第三條第三款規定的所得。
《中華人民共和國企業所得稅法實施條例》
第九十一條 非居民企業取得企業所得稅法第二十七條第（五）項規定的所得，減按10%的稅率征收企業所得稅。
專家補充回復 |
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這些稅費屬于臺灣公司應承擔的費用，不能在貴公司稅前扣除。
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京公網安備 11010802021794號
