提出如下問題:
2015-12-30 08:16:20
俱樂部會員提出如下問題: （第一次提問）
提出如下問題:
我公司為一家進出口貿易公司（A公司)負責全權代理出口一家“關聯”生產企業產品（B公司)。 現我公司海外客戶（C公司）在使用B公司批次甲產品時，B公司產品出現質量問題，C公司因為時效性問題決定在其當地自行維修，經協商，產生的所有維修費用由B公司承擔。故C公司在支付A公司后續貨款時（系A公司代理其他公司的其他批次產品）將該部分費用扣除（C應該付A公司100萬貨款，質量維修費用3萬，故C公司僅支付A公司97萬）。差額部分由A公司向B公司結算。（批次甲產品，A公司已辦理出口代理證明，B公司亦也完成出口免抵稅申報） 故產生問題：
1. B公司愿意支付A公司3萬代墊的質量維修費，但提出希望A公司給B公司開具一張增值稅專用發票，以用于所得稅稅前列支，并可用此抵扣進項稅金。 問如果A公司向其開具增值稅專用發票，是否屬于虛開增值稅發票？是否合法合規？
2. 如果A公司不能開具增值稅發票給予B公司，B公司應在稅務上做哪些處理，方便其在申報企業所得稅時，全額稅前列支。此外A,B公司需要準備哪些材料用于“企業所得稅”全額依據。
尊敬的會員：（第一次回答）
您提出的問題專家解答如下:
您好，
A公司向其開具增值稅專用發票，不屬于虛開增值稅發票。具體事宜請咨詢當地稅務機關。
第二次提問
麻煩專家詳細闡述下理由，最好給點Reference? 只有磚家才只說“答案”不說原因外帶踢皮球。。
尊敬的會員：
您提出的問題專家解答如下: 您好：A公司原則應當不可以代開這3萬元發票，A公司實際上是為B公司墊付了3萬元的維修費用，維修方應當開具發票，發票抬頭開B公司的抬頭，這樣B公司向A支付維修費后，由A公司將維修發票轉給B公司，這樣是合理的。如果A公司代開了3萬元發票，那么A公司就會多交增值稅，對于A公司來說是不合理的。
以上回復僅供參考，如有疑問我們可以再探討。謝謝您的提問。
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