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關于營改增確認收入

2016-05-21 17:40:56
提出如下問題:
您好!我公司是高爾夫球場有限公司主營高爾夫娛樂打球收入,營改增,一般納稅企業,開增值稅普通發票,也有一部分客人不要發票,這部分的收入怎么確認收入?記賬?申報稅表?收到增值稅專票后公司不認證,不抵扣做帳務處理,申報等有影響嗎?


尊敬的會員:
您提出的問題專家解答如下:


客戶不要發票的收入,應按無票收入進行賬務處理,納稅申報表中有“未開具發票收入”就是指這種收入,收到增值稅專票后公司應進行認證,然后作進項稅額轉出處理,如果不認證,會形成滯留票,需要向稅務機關說明原因,后續納稅工作會造成不必要的麻煩。
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