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2016-05-25 08:08:58

提出如下問(wèn)題:
老師：

你好，5月收到4月份開(kāi)具的工程異地營(yíng)業(yè)稅發(fā)票如何做賬？如何申報(bào)？謝謝！


尊敬的會(huì)員：
您提出的問(wèn)題專家解答如下:

您好，

1、4月份開(kāi)營(yíng)業(yè)稅發(fā)票
借：應(yīng)收賬款
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
2、月末計(jì)提稅金
借：營(yíng)業(yè)稅金及附加
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交營(yíng)業(yè)稅
——應(yīng)交城建稅
——應(yīng)交教育費(fèi)附加
5月份申報(bào)4月份的稅，仍在地稅網(wǎng)上申報(bào)，交稅
3、5月收款
借：銀行存款
貸：應(yīng)收賬款

5月份收到4月份的發(fā)票按以前一樣，借：工程相關(guān)成本，貸：應(yīng)付賬款。

您們是收到發(fā)票方不用報(bào)稅，直接進(jìn)入成本就行。具體事宜請(qǐng)咨詢當(dāng)?shù)囟悇?wù)機(jī)關(guān)。

專家補(bǔ)充回復(fù)