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2016-09-28 12:19:27

提出如下問題:
你好老師，上月收到給我公司提供空調(diào)維修的增值稅專用發(fā)票，對方公司發(fā)票開具的摘要是維護(hù)，稅率是6%，請問老師他開具的摘要和稅率是否正確，這發(fā)票我公司已經(jīng)認(rèn)證并且上月已經(jīng)抵扣，要是開具不對，是否可以退回讓其重新開具，我該如何做賬務(wù)處理？


尊敬的會員：
您提出的問題專家解答如下:

1、空調(diào)維修屬于增值稅的修理修配業(yè)務(wù)，增值稅稅率17%。
2、開票有誤，按開具紅字增值稅發(fā)票的規(guī)定處理：
《國家稅務(wù)總局關(guān)于紅字增值稅發(fā)票開具有關(guān)問題的公告》
國家稅務(wù)總局公告2016年第47號

專家補(bǔ)充回復(fù)