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2017-02-07 15:19:12

提出如下問題:
1.2017年已把2016年度封帳，2017年2月發現庫存商品虧3700多，出現負數，審計時庫存商品是否不應負數？是否做一筆商品暫估處理？

2.年末的報表不允許出現負數，彼此重新的賬暫估入賬，比如買5萬元的貨，憑證日期是2016年12月31日，，借：庫存商品 貸：應付賬款，這樣余額出現正數了，這樣做是否可以？若可以憑證是記入2016年12月份憑證還是2017年1月份憑證？審計時庫存盤點表該怎么做？


尊敬的會員：
您提出的問題專家解答如下:

1.審計時庫存商品不應負數,如果出現負數應查找原因更正賬目，不只是單純做一筆商品暫估處理。
2.年末的報表不允許出現負數，彼此重新的賬暫估入賬，比如買5萬元的貨，憑證日期是2016年12月31日，借：庫存商品 貸：應付賬款，這樣余額出現正數了，這樣做可以，憑證應記入2016年12月份憑證，審計時這項商品也應列在2016年的庫存盤點表里。

專家補充回復