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2017-02-16 16:04:55

提出如下問題:
我公司屬于醫藥公司，購入一套醫療設備不含稅價70萬，因購入之后還要進行銷售，所以放入庫存商品中，我公司與乙公司簽訂無償（不附帶任何條件的無償使用）使用合同，此醫療設備使用年限為5年，我公司無償讓乙公司使用2年，兩年之后收回，請問涉及哪些稅務問題，會計分錄如何做


尊敬的會員：
您提出的問題專家解答如下:

貴公司醫療設備乙公司無償使用，稅務機關會核定稅款，因此建議貴公司應按市場租賃價格計提稅款，繳納稅金。應繳納增值稅及附加稅，增值稅稅率17%，印花稅，稅率千分之一，所得稅。、賬務處理：
發出出租設備時
借：庫存商品-無償出租-乙公司
貸：庫粗商品
貴公司計提稅款時：
借：營業愛支出
貸：應交稅費-應交增值稅（銷項稅額）

借：營業稅金及附加
貸： 應交稅費-城建稅
應交稅費-教育費附加
應交稅費-防洪費

借：管理費用
貸：應交稅費-應交印花稅
借：所得稅費用
貸：應交稅費-應交所得稅

專家補充回復