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2017-05-22 14:01:25

提出如下問題:
我公司有一塊土地進行了重新評估，增值部分進行了賬務處理，如下：沖銷攤銷數1、借：管理費-無形資產 貸：累計攤銷-土地使用權 2、通過以前年度損益調整 借：以前年度損益調整 累計攤銷土地使用權 貸：無形資產-土地使用權 3、調整所得稅 借：應交稅費-應交所得稅 貸：以前年度損益調整 4、轉入利潤分配 借：利潤分配-未分配利潤 貸：以前年度損益調整。 現在應交所得稅出現借方余額，但稅務局是不會處理的，所以集團要求把所得稅借方數處理掉，請問，是否可以由所得稅借方數直接轉入營業外支出？如果不可以，是為什么，又能怎樣做分錄把所得稅借方數沖掉？


尊敬的會員：
您提出的問題專家解答如下:

將此額進行調整，具體財務處理為：
借：以前年度損益調整
貸：應交稅金-應交所得稅
同時：
借：利潤分配-未分配利潤
貸：以前年度損益調整

如還有疑問請再次提出，謝謝！

專家補充回復