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2017-06-01 09:49:05

提出如下問題:
老師好，我們補(bǔ)繳的所得稅賬務(wù)處理的時(shí)候有倆種意見：1、通過應(yīng)交稅費(fèi)入所得稅-當(dāng)期，進(jìn)費(fèi)用。2、通過以前年度損益調(diào)整進(jìn)利潤分配-未分配利潤。我們之前總分公司繳納13萬的所得稅，現(xiàn)在補(bǔ)繳38萬。是1還是2更符合？如果選擇2，是因?yàn)檠a(bǔ)繳的金額大嗎？




尊敬的會(huì)員：
您提出的問題專家解答如下:

您好：如果貴公司補(bǔ)繳的是屬于以前年度的所得稅，應(yīng)當(dāng)選擇2進(jìn)行帳處理。因?yàn)榇硕惪顟?yīng)在以前年度稅前扣除，不屬于當(dāng)期稅費(fèi)，不能在當(dāng)?shù)囟惽翱鄢��?br>

專家補(bǔ)充回復(fù)