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2018-01-03 07:21:38

提出如下問(wèn)題:
我司，2017年1月成立，6月份認(rèn)證為一般納稅人資格，6-12月形成進(jìn)項(xiàng)稅留抵！！12月有兩筆收入：一筆為正在銷(xiāo)售商品，增值稅稅率17%；第二筆，為轉(zhuǎn)讓專(zhuān)利技術(shù)，免稅業(yè)務(wù)。

問(wèn)1：按照財(cái)稅2016年36號(hào)文中規(guī)定，需要進(jìn)項(xiàng)稅計(jì)算轉(zhuǎn)出，但是日常費(fèi)用的進(jìn)項(xiàng)稅如何計(jì)算，如：差旅費(fèi)中住宿費(fèi)發(fā)票，需要從4-12月一筆筆找出，做進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出？

問(wèn)2：轉(zhuǎn)讓的專(zhuān)利技術(shù)為出資方以無(wú)形資產(chǎn)方式，是否需要對(duì)固定資產(chǎn)按照收入比例轉(zhuǎn)出？


尊敬的會(huì)員：
您提出的問(wèn)題專(zhuān)家解答如下:

您好，

日常費(fèi)用的進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出按一筆轉(zhuǎn)出就可以，不用一筆一筆的找。

不需要對(duì)固定資產(chǎn)的進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出。

專(zhuān)家補(bǔ)充回復(fù)