提出如下問題:
您好！咨詢一下增值稅年末賬務處理？詳細點的。感謝！
尊敬的會員：
您提出的問題專家解答如下: 您好：關于增值稅的結轉以下回復貴公司可以參考一下。
“應交增值稅”科目，每月的明細科目借貸方余額可不結平，但在年底必須要結平各明細科目。
結轉進項稅額：
借：應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅
貸：應交稅費——應交增值稅（進項）
結轉銷項稅額：
借：應交稅費——應交增值稅（銷項）
貸：應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅
根據“應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅”科目差值，轉入“應交稅費——未交增值稅”科目借或貸。若“應交稅費——未交增值稅”科目借方有余額為有留的進項稅；若貸方有余額，則為應交的稅費。在下月繳納時：
借：應交稅費——未交增值稅
貸：銀行存款
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