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跨期所得稅的匯算清繳如何處理

2018-05-03 22:05:23
提出如下問題:
我司于2017年5月已完成2016年匯算,2017年6月確認一筆應計入2016年的費用,當時會計認為已過匯算期,故未調整2016年損益而是沖減2017年費用,造成2017年多繳所得稅,這種情況可以在2017年所得稅匯算清繳時作納稅調整嗎?


尊敬的會員:
您提出的問題專家解答如下:


您好,

在2017年匯算清繳時,可以調整2016年的費用。增加2016年的費用減少2017年的費用。通過以前年度損益調整科目進行調整。
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