亚洲理论电影在线观看,亚洲色自偷自拍另类小说,大香区一二三四区2021

2018-08-06 18:31:18

提出如下問題:
您好老師，目前公司是兩免三減半，今年境內(nèi)外收入均免稅，應(yīng)交所得稅為0，明年是按照12.5%計(jì)算企業(yè)所得稅。案例如下：境外免稅收入100，預(yù)提所得稅（離境稅）10，實(shí)際收款90。1、若預(yù)計(jì)該預(yù)提所得稅（離境稅）很可能5年內(nèi)獲得抵減，賬務(wù)處理：（1）確認(rèn)收入時(shí)：借：應(yīng)收賬款100，貸：主營業(yè)務(wù)收入100；（2）收款時(shí)：借：銀行存款90，應(yīng)交稅費(fèi)-境外預(yù)提所得稅費(fèi)用10，貸：應(yīng)收賬款100。（3）收款同時(shí)：借：遞延所得稅資產(chǎn)10，貸：遞延所得稅費(fèi)用10。2、若預(yù)計(jì)該預(yù)提所得稅（離境稅）很可能5年內(nèi)無法抵減，賬務(wù)處理：（1）確認(rèn)收入時(shí)：借：應(yīng)收賬款100，貸：主營業(yè)務(wù)收入100；（2）收款時(shí)：借：銀行存款90，應(yīng)交稅費(fèi)-境外預(yù)提所得稅費(fèi)用10，貸：應(yīng)收賬款100。（3）收款同時(shí)：借：所得稅費(fèi)用-當(dāng)期所得稅費(fèi)用10，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-境外預(yù)提所得稅費(fèi)用10。請問上述兩種情況的賬務(wù)處理是否正確？若不正確，各階段應(yīng)如何賬務(wù)處理？


尊敬的會(huì)員：
您提出的問題專家解答如下:

您好，

以上的處理正確。

專家補(bǔ)充回復(fù)