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2018-11-14 11:57:11

提出如下問(wèn)題:
老師您好！我公司是一般納稅人有以下業(yè)務(wù)： 1、房屋租賃（老項(xiàng)目增值稅稅率5%） 2、有物業(yè)費(fèi)收入等增值稅稅率6% 我公司購(gòu)買一些辦公用品等 分不清楚是房屋租賃（老項(xiàng)目）還是物業(yè)這塊業(yè)務(wù)使用 請(qǐng)問(wèn)：取得的增值稅專用發(fā)票上注明的增值稅 怎樣進(jìn)行賬務(wù)處理？謝謝！


尊敬的會(huì)員：
您提出的問(wèn)題專家解答如下:

您好：貴公司納稅人兼營(yíng)免稅項(xiàng)目或非應(yīng)稅項(xiàng)目（不包括固定資產(chǎn)在建工程）無(wú)法準(zhǔn)確劃分不得抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額部分，按下列公式計(jì)算不得抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額：
不得抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額＝{當(dāng)月全部進(jìn)項(xiàng)稅額-當(dāng)月可準(zhǔn)確劃分用于應(yīng)稅項(xiàng)目、免稅項(xiàng)目及非應(yīng)稅項(xiàng)目的進(jìn)項(xiàng)稅額}×{當(dāng)月免稅項(xiàng)目銷售額、非應(yīng)稅項(xiàng)目營(yíng)業(yè)額合計(jì)/當(dāng)月全部銷售額、營(yíng)業(yè)額合計(jì)}+當(dāng)月可準(zhǔn)確劃分用于免稅項(xiàng)目和非應(yīng)稅項(xiàng)目的進(jìn)項(xiàng)稅額。

專家補(bǔ)充回復(fù)