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2019-01-25 11:21:37

提出如下問題:
境內(nèi)單位甲與境外單位乙，簽訂在境外合作籌辦論壇，提高甲單位的學(xué)術(shù)地位和公司影響。雙方協(xié)定按50%承擔(dān)論壇費(fèi)用與收益。

問題：

1、甲單位對(duì)外支付的費(fèi)用需要代扣代繳增值稅嗎？ 有那些文件依據(jù)？

2、甲單位支付的費(fèi)用可以稅前列支嗎？

3、如論壇有收益，甲應(yīng)該繳納增值稅、企業(yè)所得稅？


尊敬的會(huì)員：
您提出的問題專家解答如下:

您好：依據(jù)財(cái)稅2016.36號(hào)文件規(guī)定，如果上述業(yè)務(wù)屬于完全發(fā)生在境外的不屬于增值稅征收范圍，貴公司可以不代扣代繳境外單位的相關(guān)稅費(fèi)(具體可以參考一下財(cái)稅2016.36號(hào)文件第十三條規(guī)定或到稅務(wù)機(jī)關(guān)進(jìn)行一下判定）。2、甲公司支付的與上述業(yè)務(wù)相關(guān)的成本費(fèi)用支出是可以在稅前扣除的。3、甲公司上述業(yè)務(wù)會(huì)涉及到增值稅，附加稅，企業(yè)所得稅，印花稅等。

專家補(bǔ)充回復(fù)