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失控發票賬務處理

2019-11-14 20:26:56
提出如下問題:
老師,你好!以前年度失控發票,稅務說成本不能扣除,但是已用于生產。賬上如何處理,怎么做分錄


尊敬的會員:
您提出的問題專家解答如下:


在所得稅匯算清繳時調增應納稅額。
按不能稅前扣除的成本計算的所得稅額:
借:所得稅費用
貸:應繳稅費-應交所得稅
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