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2020-01-13 12:06:58

提出如下問題:
請教，2016-2018都是虧損的，2019年開始盈利，2019年第一季度交了企業(yè)所得稅，所得稅申報(bào)表第九行是：減彌補(bǔ)以前年度虧損，但這個(gè)地是灰色的，在2019年第二季度開始自動(dòng)索數(shù)，第一季度時(shí)還不可以，所以導(dǎo)致第一季度有預(yù)繳稅款，第一季度繳稅時(shí)：借所得稅；貸應(yīng)交稅費(fèi)，年度算下來利潤彌補(bǔ)以前年度虧損后不用繳稅，可以做一筆借所得稅負(fù)數(shù)，貸其他應(yīng)收款，把第一季度的所得稅沖了嗎？


尊敬的會(huì)員：
您提出的問題專家解答如下:

您好：如果貴公司多交了所得稅可以申請退回，但是5月底前還要進(jìn)行所得稅匯算清繳，建議貴公司先不要進(jìn)行處理，等到5月份匯算清繳做完后再一次性進(jìn)行調(diào)整。可以按照上述會(huì)計(jì)分錄進(jìn)行調(diào)整。以上回復(fù)貴公司可以參考一下。

專家補(bǔ)充回復(fù)