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2020-04-16 14:50:37

提出如下問(wèn)題:
我公司是培訓(xùn)行業(yè)，先收取學(xué)生的輔導(dǎo)費(fèi)，再進(jìn)行上課，前期以一個(gè)公司注冊(cè)并建帳，收了一大筆預(yù)收，過(guò)了3年后，嚴(yán)重虧損，又成立了兩所學(xué)校（這個(gè)公司注冊(cè)了其中一所學(xué)校），學(xué)校就沒有預(yù)收帳款，結(jié)轉(zhuǎn)收入時(shí)，預(yù)收變成了紅字，如果我掛之前公司的往來(lái)進(jìn)入預(yù)收帳款，如果舊公司注銷，預(yù)收帳款這樣劃分，是否要交稅，往來(lái)清理要交企業(yè)所得稅或增值稅嘛，如何避免這方面的稅款損失，因?yàn)檫@個(gè)公司及學(xué)校其實(shí)是一體的


尊敬的會(huì)員：
您提出的問(wèn)題專家解答如下:

您好：預(yù)收賬款科目核算企業(yè)按照合同規(guī)定或交易雙方之約定，而向購(gòu)買單位或接受勞務(wù)的單位在未發(fā)出商品或提供勞務(wù)時(shí)預(yù)收的款項(xiàng)。屬于日常往來(lái)科目。預(yù)收賬款確認(rèn)收入主要看應(yīng)稅行為是否發(fā)生，一旦應(yīng)稅行為開始就要確認(rèn)收入。貴公司上述預(yù)收款已達(dá)三年，如果符合收入確認(rèn)條件應(yīng)進(jìn)行收入確認(rèn)，并計(jì)算交納增值稅，附加稅，企業(yè)所得稅等。2、關(guān)于稅款規(guī)避屬于稅收籌劃問(wèn)題，按規(guī)定在這里是不能直接為您解答的，貴公司可以到我們俱樂(lè)部的現(xiàn)場(chǎng)進(jìn)行一下咨詢，我們會(huì)有專人為您提供咨詢。謝謝您的提問(wèn)。

專家補(bǔ)充回復(fù)
專家回復(fù)	您好：貴公司上述業(yè)務(wù)需要到我們俱樂(lè)部現(xiàn)場(chǎng)進(jìn)行咨詢，我們會(huì)有專人為您提供服務(wù)。謝謝您的提問(wèn)。