亚洲理论电影在线观看,亚洲色自偷自拍另类小说,大香区一二三四区2021

2020-04-29 07:32:09

提出如下問題:
2020.1月一般納稅人轉為小規模了，沒有抵扣完的進項怎么做賬務處理，是否 借：庫存商品 貸：應交稅金-增值稅（進項轉出）？進項不止是貨物的進項，可能還有辦公費，住宿費之類的進項，是否要區別開，哪些是成本，哪些是費用。


尊敬的會員：
您提出的問題專家解答如下:

您好，

1

符合條件的一般納稅人轉為小規模后，之前留抵增值稅假如3萬元，應做進項稅額轉出，計入公司成本費用。

借：原材料/庫存商品/主營業務成本/管理費用等3萬元

貸：應交稅費-應交增值稅（進項稅額轉出）3萬元

2

符合條件的一般納稅人轉為小規模后，之前未交增值稅假如3萬元，建議應轉入“應交稅費-應交增值稅”。

借：應交稅費-未交增值稅3萬元

貸：應交稅費-應交增值稅3萬元

3

符合條件的一般納稅人轉為小規模后，之前待認證進項稅額假如是3萬元，應轉入計入公司成本費用。

借：原材料/庫存商品/主營業務成本/管理費用等3萬元

貸：應交稅費-待認證進項稅額3萬元

4

符合條件的一般納稅人轉為小規模后，之前待抵扣的40%進項稅額假如是3萬元，應轉入計入公司資產。

借：固定資產/在建工程等3萬元

貸：應交稅費-待抵扣進項稅額3萬元

5

符合條件的一般納稅人轉為小規模后，之前未繳納的實行簡易計稅的增值稅假如3萬元，建議應轉入“應交稅費-應交增值稅”。

借：應交稅費-簡易計稅3萬元

貸：應交稅費-應交增值稅3萬元

6

符合條件的一般納稅人轉為小規模，之前當月已交納的應交增值稅假如3萬元，應轉入“應交稅費-應交增值稅”。

借：應交稅費-應交增值稅3萬元

貸：應交稅費-應交增值稅（已交稅金）3萬元

專家補充回復