提出如下問(wèn)題:
?答疑問(wèn)題描述:
您好老師,我們是一家貿(mào)易公司,一般納稅人。公司提供產(chǎn)品銷(xiāo)售和售后維保服務(wù),維保服務(wù)取得不了進(jìn)項(xiàng)稅發(fā)票。現(xiàn)在賬面有庫(kù)存,無(wú)進(jìn)項(xiàng)稅留抵稅額,可以轉(zhuǎn)成小規(guī)模納稅人,按1%稅率開(kāi)票銷(xiāo)售剩余庫(kù)存嗎?
?我自己的思考/想法:
可以,文件對(duì)一般納稅人轉(zhuǎn)小規(guī)模納稅人的留抵稅額,可以轉(zhuǎn)待抵扣,對(duì)剩余庫(kù)存商品無(wú)留抵稅額沒(méi)有約定?
?答疑或建議: 請(qǐng)指點(diǎn),謝謝!
尊敬的會(huì)員:
您提出的問(wèn)題專(zhuān)家解答如下:您好,
賬面有庫(kù)存,無(wú)進(jìn)項(xiàng)稅留抵稅額,可以轉(zhuǎn)成小規(guī)模納稅人,按1%稅率開(kāi)票銷(xiāo)售剩余庫(kù)存的。