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2020-08-26 16:14:18

提出如下問題:
老師您好，有幾個問題要咨詢：

1、月末如何結轉未交增值稅？具體分錄是什么？

2、若當月進項稅額大于銷項稅額時，是否還需要結轉分錄？具體分錄怎么做？

3、年末是否需要結轉增值稅各明細科目的余額？具體分錄是什么？

3、增值稅需要按月結轉還是按年結轉？


尊敬的會員：
您提出的問題專家解答如下:

1.借;應交稅費---應交增值稅（轉出未交增值稅）
貸：應交稅費----未交增值稅
借：應交稅費----未交增值稅
貸：銀行存款
2.進項稅額大于銷項稅額時，不用做分錄。
3.年末沒有要求各明細科目結轉。
4.增值稅當月未繳納的，需要當月結轉。

提供以上供您參考，如還有疑問請再次提出，謝謝！

專家補充回復