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小規模納稅人季度銷售額不超過30萬,免征的增值稅該如果做賬?附加稅是否需要計提?

2021-03-31 11:06:17
提出如下問題:
小規模納稅人季度銷售額不超過30萬,免征的增值稅該如果做賬?附加稅是否需要計提?


尊敬的會員:
您提出的問題專家解答如下:


1.如果確定符合免增值稅標準,確認收入時可以不計提增值稅。
2.已經計提增值稅,符合免稅條件不用繳納的,將已計提的增值稅轉營業外收入。
3.附加稅費按照實際應交的增值稅作為計稅依據,增值稅免稅的,不用計提附加稅費。

提供以上供您參考,如還有疑問請再次提出,謝謝!
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