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2021-09-17 18:18:54

提出如下問題:
請問，公司A有兩個股東，自然人甲，占股40%，居民企業(yè)B，占股60%，原始投資額，甲40萬，居民企業(yè)B 60萬，2021年5月自然人甲將30%股權(quán)轉(zhuǎn)讓給居民企業(yè)股東B公司，轉(zhuǎn)讓收入50萬（含A公司賬面未分配利潤加盈余公積25萬），款項已經(jīng)支付，請問該筆股權(quán)轉(zhuǎn)讓，公司A和公司B的賬務(wù)處理應(yīng)該是什么樣的？


尊敬的會員：
您提出的問題專家解答如下:

您好：相關(guān)帳務(wù)處理 1、轉(zhuǎn)讓股權(quán)時 借：實收資本--甲 12 貸：實收資本--B 12
新股東交款時：
借：銀行存款（庫存現(xiàn)金）
貸：其他應(yīng)付款——代收股權(quán)轉(zhuǎn)讓款
借：其他應(yīng)付款——代收股權(quán)轉(zhuǎn)讓款
貸：銀行存款
應(yīng)交稅費-應(yīng)交個人所得稅
未分配利潤部分的金額視為公司向個人支付的分紅，需要交納個人所得稅。
分紅的會計分錄是，　　
借：利潤分配——應(yīng)付股息　　　
貸：應(yīng)付股息　　
支付時　　
借：應(yīng)付股息　　　
貸：銀行存款或庫存現(xiàn)金　　　　　
應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅

專家補充回復(fù)