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2022-02-13 22:08:28

提出如下問題:
A公司存續(xù)分立為A公司和B公司，A公司是設(shè)備制造企業(yè)，分立協(xié)議規(guī)定，A公司分立時(shí)將已售設(shè)備計(jì)提的售后包維護(hù)費(fèi)預(yù)計(jì)負(fù)債及可能超出已計(jì)提部分的該費(fèi)用剝離給B公司，B公司是一個(gè)企業(yè)管理公司，無實(shí)際經(jīng)營業(yè)務(wù)，旋轉(zhuǎn)售后維護(hù)由A公司負(fù)責(zé)實(shí)施完成，B公司只是負(fù)債監(jiān)督并將實(shí)際發(fā)生的維護(hù)費(fèi)支付給A公司。請(qǐng)問：A公司跟B公司按實(shí)際發(fā)生維護(hù)費(fèi)金額進(jìn)行結(jié)算時(shí)，A公司只開收據(jù)給B公司而不開發(fā)票嗎？A公司跟B公司掛往來而不確認(rèn)收入不計(jì)算增值稅，B公司付款時(shí)直接沖減剝離過來的預(yù)計(jì)負(fù)債，超過預(yù)計(jì)負(fù)債部分記入損益，請(qǐng)問這樣處理合符稅法規(guī)定嗎？謝謝！


尊敬的會(huì)員：
您提出的問題專家解答如下:

您好：這樣操作不符合稅法規(guī)定，上述業(yè)務(wù)應(yīng)按實(shí)際業(yè)務(wù)對(duì)收入和成本進(jìn)行確認(rèn)和計(jì)量，不能將收入沖減預(yù)計(jì)負(fù)責(zé)，這樣處理存在涉稅風(fēng)險(xiǎn)。以上回復(fù)貴公司中以參考一下。

專家補(bǔ)充回復(fù)