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增值稅減免

2022-03-06 14:55:36
提出如下問題:
老師,您好!我公司小規模納稅人(執行企業會計準則),增值稅按季度申報,公司在季度內開具的增值稅發票均為普票,且季度銷售收入為超過45萬元,請問是否需按月計提城建稅及教育費附加,如需要計提賬務如何處理?謝謝!


尊敬的會員:
您提出的問題專家解答如下:


您好:小規模納稅人的附加稅可以季度末一次計提,如果公司對損益要求高也可以按月計提。借:稅金及附加 貸:應交稅費--應交城建稅(教育費附加)
專家補充回復

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