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2022-04-11 17:29:58

提出如下問題:
老師好，A企業(yè)分離出B企業(yè)，分離轉(zhuǎn)入B企業(yè)一臺(tái)原值100萬元的設(shè)備，會(huì)計(jì)上已提折舊40萬元，稅務(wù)上一次性扣除折舊，請(qǐng)問A、B企業(yè)如何進(jìn)行賬務(wù)處理，如果A企業(yè)采用應(yīng)付稅款法 ，B企業(yè)采用納稅影響會(huì)計(jì)法如何確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債，另外分離的存貨進(jìn)項(xiàng)已在A企業(yè)抵扣，B企業(yè)分得的存貨如何進(jìn)行賬務(wù)處理

謝謝老師


尊敬的會(huì)員：
您提出的問題專家解答如下:

您好，

A企業(yè)

借：長(zhǎng)期股權(quán)投資
累計(jì)折舊
貸：固定資產(chǎn)

B企業(yè)

借：固定資產(chǎn)
貸：實(shí)收資本

借：存貨
貸：實(shí)收資本

專家補(bǔ)充回復(fù)