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2022-04-18 16:52:23

提出如下問題:
老師您好，我想確認(rèn)一下出口樣品不收匯的會(huì)計(jì)憑證處理步驟。

1.根據(jù)發(fā)票做出口收入；借：銷售費(fèi)用 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入-出口收入

2.對(duì)應(yīng)進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出； 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸：應(yīng)交稅金-增值稅-進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出

3.視同銷售； 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入-出口收入 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入-內(nèi)銷收入 應(yīng)交稅金-增值稅-銷項(xiàng)稅金

這樣做對(duì)嗎？總覺得如果視同銷售的話，進(jìn)項(xiàng)為啥需要轉(zhuǎn)出啊？


尊敬的會(huì)員：
您提出的問題專家解答如下:

如果視同內(nèi)銷，計(jì)提銷項(xiàng)稅額，其對(duì)應(yīng)的進(jìn)項(xiàng)是不用轉(zhuǎn)出的。謝謝提問！

專家補(bǔ)充回復(fù)