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2022-04-28 07:57:48

提出如下問(wèn)題:
老師，您好！我剛到新公司（小規(guī)模納稅人，執(zhí)行小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則）入職，發(fā)現(xiàn)2019-2020年，公司無(wú)償就土地拿給全資子公司使用（子公司用于修建廠房生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)），兩家于2021年簽訂土地租賃合同。但土地?zé)o償使用的兩年沒有按視同銷售繳納增值稅，企業(yè)所得稅。請(qǐng)問(wèn)老師現(xiàn)在補(bǔ)稅，可以在2021企業(yè)所得稅匯算清繳時(shí)按視同銷售填報(bào)？如可以相關(guān)賬務(wù)處理處理？，謝謝


尊敬的會(huì)員：
您提出的問(wèn)題專家解答如下:

按以下進(jìn)行賬務(wù)處理：
借：營(yíng)業(yè)外支出
貸：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅
借：所得稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)---應(yīng)交企業(yè)所得稅

專家補(bǔ)充回復(fù)